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Januar 2025
Lohn- und Einkommensteuer
Kategorien: Info-Corner , Checklisten
 

(Für detaillierte Auskünfte kontaktieren Sie uns bitte!)

Einkommensteuertarif 2025

Tarifstufen Einkommen in Euro

2025

Für die ersten 13.308 €

0%

über 13.308 € bis 21.617 €

20%

über 21.617 € bis 35.836 €

30%

über 35.836 € bis 69.166 €

40%

über 69.166 € bis 103.072 €

48%

über 103.072 € bis 1.000.000 €

50%
über 1.000.000 € (befristet bis 2025)

55%

Einkommensteuertarif 2024

Im Rahmen der ökosozialen Steuerreform 2022 wird die zweite Tarifstufe der Lohnsteuer von 35% auf 30% (ab Juli 2022) und dritte Tarifstufe von 42% auf 40% (ab Juli 2023) gesenkt.

Aus diesem Grund wird für das Jahr 2022 ein Mischwert von 32,5% für die zweite Lohnsteuerstufe und für das Jahr 2023 ein Mischwert von 41% für die dritte Steuerstufe angewendet. Ab 2024 gilt die volle Senkung von 35% auf 30% Prozent und von 42% auf 40%.

(Mit dem Konjunkturstärkungsgesetz 2020 wurde zuvor der Steuersatz für die erste Tarifstufe von 25% auf 20% ab dem Jahr 2020 gesenkt.)

Die Einkommensteuer (Steuersatz) beträgt wie folgt:

Tarifstufen Einkommen in Euro

2024

Für die ersten 12.816 €

0%

über 12.816 € bis 20.818 €

20%

über 20.818 € bis 34.513 €

30%

über 34.513 € bis 66.612 €

40%

über 66.612 € bis 99.266 €

48%

über 99.266 € bis 1.000.000 €

50%
über 1.000.000 € (befristet bis 2025)

55%

 

Berechnung der Einkommensteuer des Jahres 2023 nach der Praktikerformel
(Keine Berücksichtigung von Ausnahmen, Absetzbeträgen, Freibeträgen, Hälftesatz o.ä.)

Einkommen

Formel

Bis 11.693 €

0

Über 11.693 € bis 19.134 €

Einkommen x 20% -2.200 €

Über 19.134 € bis 32.075 €

Einkommen x 32,5% - 4.450 €

Über 32.075 € bis 62.080 €

Einkommen x 42% - 7,395 €

Über 62.080 € bis 93.120 €

Einkommen x 48% - 10.995 €

Über 93.120 € bis 1.000.000 €

Einkommen x 50% - 12.795 €

Über 1.000.000 €

Einkommen x 55% - 62.795 €

 

Berechnung der Einkommensteuer des Jahres 2022 nach der Praktikerformel
(Keine Berücksichtigung von Ausnahmen, Absetzbeträgen, Freibeträgen, Hälftesatz o.ä.)

Einkommen

Formel

Bis 11.000 €

0

Über 11.000 € bis 18.000 €

Einkommen x 20% -2.200 €

Über 18.000 € bis 31.000 €

Einkommen x 32,5% - 4.450 €

Über 31.000 € bis 60.000 €

Einkommen x 42% - 7,395 €

Über 60.000 € bis 90.000 €

Einkommen x 48% - 10.995 €

Über 90.000 € bis 1.000.000 €

Einkommen x 50% - 12.795 €

Über 1.000.000 €

Einkommen x 55% - 62.795 €

 

Berechnung der Einkommensteuer der Jahre 2020 und 2021 nach der Praktikerformel
(Keine Berücksichtigung von Ausnahmen, Absetzbeträgen, Freibeträgen, Hälftesatz o.ä.)

Einkommen

Formel

Bis 11.000 €

0

Über 11.000 € bis 18.000 €

Einkommen x 20% -2.200 €

Über 18.000 € bis 31.000 €

Einkommen x 35% - 4.900 €

Über 31.000 € bis 60.000 €

Einkommen x 42% - 7,070 €

Über 60.000 € bis 90.000 €

Einkommen x 48% - 10.670 €

Über 90.000 € bis 1.000.000 €

Einkommen x 50% - 12.470 €

Über 1.000.000 €

Einkommen x 55% - 62.470 €

Bild: © Markus Bormann - Fotolia

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